Объединенные Арабские Эмираты зарекомендовали себя как один из самых привлекательных регионов благодаря невысоким налогам на недвижимость в ОАЭ и льготам для бизнесменов. Знания законов страны позволяет лучше понять, почему это направление востребовано у бизнесменов, инвесторов и постоянных жителей из-за рубежа.
Один из ключевых аспектов налоговой системы – отсутствие подоходного налога в ОАЭ для иностранцев-резидентов, которым также не нужно платить сборы за проценты, дивиденды, богатство, роскошь, роялти и прочее. Это создает благоприятные условия для экспатов.
Для владельцев недвижимости предусмотрены значительные льготы. В стране отсутствуют сборы за имущество, дарение и наследство, что делает вложения в Эмираты особенно выгодными. Дополнительное преимущество – отсутствие взносов на доходы от аренды для собственников.
Что касается предпринимателей, в государстве введен НДС в размере 5%, который применяется к большей части товаров и услуг. В 2023 году здесь начал действовать 9% корпоративный налог при доходах компании от 375 000 AED (102 000 $) в год. Он остается одним из самых низких в мире.
Налоги для владельцев недвижимости
Налоговая система Эмиратов отличается выгодными условиями. Здесь отсутствуют некоторые сборы, в частности, владельцы не обязаны платить ежегодные налоги на собственность, а при продаже недвижимости не взимается налог на прибыль.
Предприятия, зарегистрированные в свободных экономических зонах, могут пользоваться дополнительными льготами, включая освобождение от таможенных сборов.
Эмираты предоставляют уникальные возможности для предпринимателей и инвесторов, что стимулирует развитие бизнеса.
Катерина Алексейчук Эксперт Metropolitan Premium Properties Налоговая система страны предоставляет уникальные возможности для владельцев недвижимости. Отсутствие налога на имущество и прирост капитала при продаже делает инвестиции здесь особенно выгодными. Это один из ключевых факторов, привлекающих покупателей со всего мира
Налог при покупке недвижимости
В ОАЭ сумма взносов может варьироваться в зависимости от эмирата, типа объекта и его стоимости. Так, сбор за передачу прав собственности на недвижимость в Дубае составляет 4%, а в Абу-Даби – 2%. Существуют и другие типы затрат, которые в среднем достигают 7–10% от цены имущества.
Рассчитаем налоги на недвижимость в Дубае при покупке:
| Налог | Стоимость |
|---|---|
| Комиссия DLD | 4% от цены недвижимости
|
| Регистрационный сбор |
|
| Свидетельство о праве собственности | 250 AED (70 $) |
| Агентские сборы – помощь агента в подборе и покупке | 2% + 5% НДС |
| Транспортный сбор (Conveyance fee) – помощь в оформлении документов | от 5000 AED (1350 $) до 10 000 AED (2700 $) |
| НДС – не применяется к жилым объектам, кроме сделок с отельными резиденциями | 5% |
Если покупатель использует ипотечное кредитование, дополнительно применяются:
| Регистрация ипотеки | 0,25% от суммы кредита + 290 AED (80 $) |
|---|---|
| Оформление ипотеки | Обычно 1% от суммы кредита + 5% НДС |
| Плата за оценку | В среднем от 2500 AED (680 $) до 3500 AED (950 $) |
| Страхование жизни | 0,3–0,8% |
| Сертификат NOC | От 500 AED (135 $) до 5000 AED (1350 $) |
Дополнительные сборы для владельцев
Есть ли в Дубае налоги на недвижимость после покупки? Нет, но существует ряд сборов. Перечислим их в таблице:
| Сборы за обслуживание: содержание комплекса и услуги в нем | Зависит от типа объекта |
|---|---|
| Комиссия DEWA за подключение электричества и водоснабжения |
|
| Страхование | варьируется в зависимости от конкретного варианта недвижимости |
Налог на имущество
Одно из важнейших преимуществ владения недвижимостью в стране – отсутствие взносов на имущество. Это означает, что собственники не обязаны ежегодно платить сборы, что значительно снижает эксплуатационные расходы. Такая политика делает вложения особенно привлекательными для международных инвесторов, которые ищут способы минимизировать налоговые обязательства.
Обратите внимание! В Эмиратах нет сборов за дарение и наследование недвижимости.
Налог ОАЭ для нерезидентов – юридических лиц и компаний составляет 9% за доходы от недвижимости, которая используется для инвестирования и бизнеса.
Налог на аренду
Доходы от аренды освобождены от налогообложения. Это означает, что владельцы, сдающие свою недвижимость, не обязаны уплачивать взнос на такую прибыль. Однако есть дополнительный налог в Дубае для иностранцев и всех собственников. Это муниципальные сборы в размере 5% годовой платы, которые обязаны уплачивать арендаторы. Налог входит в стоимость аренды недвижимости и включен в ежемесячный счет DEWA.
Налог при продаже недвижимости
При продаже отсутствует взнос на прирост капитала. Это означает, что продавцы не обязаны уплачивать сборы с этой прибыли. Как и при покупке, взимается налог за передачу прав собственности, который составляет 4% от стоимости в Дубае или 2% в Абу-Даби. Этот сбор обычно делится между покупателем и продавцом, если иные условия не оговорены в договоре.
Почитайте еще Переезд в ОАЭ в 2025 году: пять бесценных советов
Налоги для предпринимателей
Ведение бизнеса в ОАЭ предлагает множество преимуществ, включая благоприятную налоговую систему, которая привлекает предпринимателей со всего мира.
Налог на добавленную стоимость (НДС)
НДС – взимаемый сбор на товары и услуги на каждом этапе их производства и продажи, который добавляется к стоимости продукта и оплачивается конечным потребителем. Он введен в стране 1 января 2018 года и составляет 5%.
НДС применяется к подавляющей части товаров и услуг, за исключением некоторых категорий, таких как жилые здания, определенные финансовые услуги, незастроенные земли и местный пассажирский транспорт, соответствующих специальным требованиям.
Компании, чей годовой оборот превышает 375 000 AED (102 000 $), обязаны зарегистрироваться для уплаты НДС и регулярно подавать декларации. Для компаний с оборотом свыше 187 500 AED (51 000 $) эта процедура остается добровольной, но может быть выгодной в определенных случаях. Предприятия-налогоплательщики имеют право на возмещение сбора, уплаченного ими за товары или услуги, которые связаны с ведением бизнеса.
Корпоративный налог
Это новый налог в ОАЭ, который взимается с чистого дохода предприятий. Сбор составляет 9% и введен для компаний с годовым доходом, превышающим 375 000 AED (102 000 $). Фирмы с меньшей прибылью освобождены от его уплаты, что стимулирует развитие малого и среднего бизнеса.
Корпоративный налог распространяется на все предприятия, зарегистрированные в Эмиратах, и физические лица, ведущие бизнес. Сборами не облагаются:
- зарплаты и другие доходы по найму;
- инвестиции в недвижимость физических лиц;
- проценты от банковских депозитов;
- доходы иностранных инвесторов в виде дивидендов, процентов, прироста капитала и другой прибыли от вложений и владения ценными бумагами;
- дивиденды и прирост капитала, полученные предприятием в Эмиратах за счет своих пакетов акций.
Акцизный налог
Этот сбор введен в 2017 году. Он применяется к товарам, которые могут нанести вред здоровью и окружающей среде. Налог с продаж в Дубае и других эмиратах следующий:
- 50% – газированные напитки, товары с добавлением сахара и прочих подсластителей;
- 100% – электронные устройства для курения и жидкости для них, табачные изделия и энергетические напитки.
Сбор взимается на этапе производства или импорта и должен быть уплачен производителями или импортерами. Из-за этого стоимость товара увеличивается и для покупателей.
Налоги в свободных экономических зонах
Свободные экономические зоны (СЭЗ) предлагают льготы для предпринимателей и создают благоприятную среду для инвестиций и ведения бизнеса. В этих локациях отсутствуют таможенные сборы. Что касается корпоративного налога, он формально составляет 0% для тех предприятий, которые признаются как квалифицированные компании (Qualifying Free Zone Person) и получают доходы от определенных видов деятельности. Это управление фондами, активами и инвестициями, производство и переработка товаров, услуги по перестрахованию, владение акциями и другими ценными бумагами. В таком случае взносы составляют:
- 0% – от доходов, которые получены от квалифицированных видов деятельности;
- 9% – от доходов из других источников.
СЭЗ часто находятся в жилых районах, благодаря чему покупатели могут выбрать апартаменты в Дубае рядом с местом работы.
Апартаменты и квартиры в ОАЭ Смотреть все
- 1 111 471 AED
- AED
- EUR €
- USD $
- RUB ₽
- GBP £
Квартира в Al Maryah Vista на Остров Аль-Мария, Абу-Даби, ОАЭ 49м2 № 200106 Комнат: СтудияВанных: 1Площадь: 49 м²Расстояние до моря: 100 м Подробнее Печать
Скачать PDF
Скачать DOCX 200106
Reportage Properties
- 2 420 000 AED
- AED
- EUR €
- USD $
- RUB ₽
- GBP £
Квартира в Al Maryah Vista на Остров Аль-Мария, Абу-Даби, ОАЭ 3 спальни, 120м2 № 200111 Спален: 3Ванных: 3Площадь: 120 м²Расстояние до моря: 100 м Подробнее Печать
Скачать PDF
Скачать DOCX 200111
Reportage Properties
- 3 990 000 AED
- AED
- EUR €
- USD $
- RUB ₽
- GBP £
Квартира в MINA BY AZIZI в Пальма Джумейра, Дубай, ОАЭ 1 спальня, 109м2 № 284838 Спален: 1Ванных: 2Площадь: 109 м²Расстояние до моря: 50 м Подробнее Печать
Скачать PDF
Скачать DOCX 284838 Связаться с компанией
ETAGI Real Estate
Таможенные пошлины
Стандартная ставка таможенной пошлины составляет 5% стоимости товаров. Для некоторых категорий, таких как алкогольные напитки и табачные изделия, применяются более высокие ставки, – 50 и 100% соответственно. Не облагаются пошлинами следующие ввозимые предметы:
- личные телефоны;
- одежда и туалетные принадлежности;
- личные драгоценности;
- детские и инвалидные коляски;
- портативные компьютеры и принтеры;
- спортивное снаряжение;
- телескопы и прочее.
Товары, импортируемые в свободные экономические зоны, освобождены от таможенных пошлин.
Сборы за лицензирование и регистрацию
В стране компании обязаны получать лицензии для ведения деятельности, и этот процесс сопровождается определенными сборами. Их размер зависит от типа бизнеса и юрисдикции, в которой компания зарегистрирована. Например, сборы за создание корпорации с ограниченной ответственностью варьируются в среднем от 22 000 AED (6000 $) до 24 000 AED (6500 $), а в свободных зонах – начинаются от 15 000 AED (4100 $). Стоимость лицензии на ведение бизнеса может составлять от 10 000 AED (2700 $) до 50 000 AED (13 500 $).
Популярные вопросы
Какие налоги взимаются при покупке недвижимости в ОАЭ? В ОАЭ обязательно взимаются регистрационный сбор, налог за передачу прав собственности и свидетельство о праве собственности. Есть ли налоги на имущество, наследование и дарение недвижимости в ОАЭ? Таких взносов для физических лиц в ОАЭ нет. Какие налоги должны платить предприниматели в ОАЭ? Владельцы бизнеса в ОАЭ обязаны уплачивать НДС (5%) и корпоративный налог (9%) при превышении дохода 375 000 AED (102 000 $). На определенные товары предусмотрен акцизный налог, который составляет 50 или 100%. Существуют ли налоговые льготы для компаний, зарегистрированных в свободных экономических зонах ОАЭ? Да, компании в свободных экономических зонах ОАЭ освобождены от таможенных пошлин. При соблюдении некоторых условий корпоративный налог составляет 0%. Какие обязательства по уплате НДС существуют для предпринимателей в ОАЭ? Предприятия с годовым оборотом более 375 000 AED (102 000 $) должны зарегистрироваться в качестве плательщиков НДС, а также подавать декларации. Компании с доходом более 187 500 AED (51 000 $) в год могут зарегистрироваться для уплаты НДС по желанию. Что такое идентификационный номер налогоплательщика в ОАЭ? Это ИНН (Tax Registration Number, TRN) с номером из 15 цифр, который присваивается юридическим лицам. Он позволяет отслеживать операции, связанные с уплатой НДС. Как получить идентификационный номер налогоплательщика в ОАЭ? Зарегистрируйтесь на официальном сайте ФНС (Federal Tax Authority, FTA), заполните информацию и прикрепите документы. После этого вам будет присвоен индивидуальный номер. Какие сборы и пошлины необходимо учитывать при импорте товаров в ОАЭ? Стандартная ставка составляет 5%, но для некоторых товаров, таких как алкоголь и табак, применяются более высокие пошлины. Товары в свободных экономических зонах освобождены от этих сборов.
